Cálculo de pérdidas estimadas por riesgo operacional en las entidades financieras

La regulación bancaria de Basilea II establece para las entidades financieras la necesidad de hacer reservas de  capital para cubrirse frente a las posibles pérdidas por riesgo de mercado, riesgo de crédito y, además, para las originadas por riesgo operacional. Seguir leyendo Cálculo de pérdidas estimadas por riesgo operacional en las entidades financieras

Fraude contable: algunos conceptos básicos

Aunque se suele decir que este tipo de delito es muy poco frecuente, la manipulación de los estados financieros es uno de los tipos de fraude empresarial que finalmente suelen tener un mayor impacto en la sociedad. Casos arquetípicos como Seguir leyendo Fraude contable: algunos conceptos básicos

Consejos de Administración disfuncionales: lecciones de la crisis

Muchos de los riesgos a los que se enfrentan las organizaciones vienen derivados de fallos en los sistemas y los procesos o hacen referencia al impacto del fraude interno o externo, etc. (riesgos operativos o no financieros) ; sin embargo, existen toda una Seguir leyendo Consejos de Administración disfuncionales: lecciones de la crisis

Independencia de los auditores: lecciones de la crisis

Las pérdidas millonarias que muchas entidades financieras han registrado desde el inicio de la crisis en 2007 y el impacto que ello ha tenido en la economía global, han hecho a muchos preguntarse  cómo los auditores pudieron emitir informes favorables Seguir leyendo Independencia de los auditores: lecciones de la crisis